+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Может ли иностранец работающий по патенту сам вернуть ндфл по декларации

Пишу о давно созревшем и даже несколько наболевшем вопросе - возврат НДФЛ иностранному работнику, работавшему по патенту у юридического лица. Место действия - Краснодарский край. Гражданка Украины с ноября по декабрь работала у юр. Исправно уплачивала фиксированный авансовый платеж по патенту, приносила чеки работодателю, чтобы тот мог подать заявление на уменьшение НДФЛ по статье Платежа работником. Почему - неизвестно.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как иностранный гражданин пытается вернуть переплату по НДФЛ

На территории Российской Федерации имеют право осуществлять трудовую деятельность не только граждане государства, но и иностранцы. Если у них оформлено РВП разрешение на временное проживание или ВНЖ вид на жительство , патент им получать не обязательно.

Но если иностранный гражданин не имеет на территории РФ никакого статуса, для осуществления трудовой деятельности ему необходимо специальное разрешение — патент. Если его нет, иностранный гражданин нарушает законодательство, работая на территории РФ.

Налоговые агенты, которые принимают на работу трудовых мигрантов, знают, что они должны из их доходов удерживать и оплачивать НДФЛ по соответствующей ставке.

Порядок исчисления и уплаты подоходного налога от осуществления трудовой деятельности по патенту, выданного в соответствии с законодательством РФ, утвержден ст. Даже если работодатель оплачивает НДФЛ с доходов иностранного гражданина, тот должен самостоятельно вносит ежемесячный авансовый платеж по подоходному налогу.

То есть, происходит двойное налогообложение по НДФЛ. Чтобы избежать двойного налогообложения, государство иностранцам, трудящимся на основании патента, предоставляет возможность уменьшить сумму подоходного налога. Возмещение НДФЛ по патенту можно сделать только на сумму, которая не превышает размер ежемесячного авансового платежа, вносимого иностранным сотрудником. Необходимо учесть, фиксированная сумма авансового платежа по патенту в каждом регионе разная. Поэтому и возмещение проводят по-разному.

В некоторых случаях ежемесячный платеж по патенту в разы превышает размер подоходного налога, который удерживает работодатель при выплате доходов. Работодатель передает документы в Налоговую Инспекцию.

Через 10 дней выдают уведомление о праве возврата НДФЛ. На основании него налоговый агент работодатель уже удерживает и перечисляет подоходный налог с доходов такого сотрудника с учетом предоставленного вычета.

Иностранный гражданин предоставляет его работодателю. Необходимо помнить, что оформить возврат подоходного налога можно только при официальном трудоустройстве. Налоговая Инспекция не выдаст уведомления, если в их базе не будет зарегистрирован трудовой договор или договор ГПХ, оформленный с иностранным работником. Иванов В. Ежемесячно с этой суммы дохода работодатель удерживает НДФЛ ,00 рублей. После оформления возврата ему будет ежемесячно возмещать сумму оплаченного платежа.

Save my name, email, and website in this browser for the next time I comment. Sign in. Log into your account.

Ваше имя пользователя. Ваш пароль. Password recovery. Ваш адрес электронной почты. Четверг, 24 сентября, Главная Все статьи. Forgot your password? Get help. Бухалтерия для бухгалтера, а не для робота. Кто должен сдавать отчет СЗВ-М.

Выписка из СЗВ-М. КБК страховых взносов на обязательное медицинское страхование года. Номер поля КБК в платежном поручении. Облагается ли больничный по беременности и родам НДФЛ в году. Уплата пени по НДФЛ в году: образец платежного поручения.

НДФЛ перечислен раньше, чем выдана заплата: что делать в году. Все Взносы на травматизм. Строка в расчете по страховым взносам. Материальная помощь к отпуску при увольнении. Компенсация отпуска при увольнении в форме 6-НДФЛ. Увольнение в счет отпуска. Отпуск перед увольнением с военной службы. Бланк расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.

Из чего формируется план финансово-хозяйственной деятельности образовательной организации. Что из себя представляет финансовый план инвестиционного проекта. Сводное финансовое планирование на примере госбюджета.

Содержание плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности. Как должен выглядеть финансовый план предприятия. Образец заполнения журнала путевых листов. Расход ГСМ в путевом листе. Путевой лист для нетранспортной организации. Образец путевого листа на директора. Является ли путевой лист бланком строгой отчетности? Правила и сроки хранения документов воинского учета в организации.

Воинский учет: сверка с военкоматом. Воинский учет совместителей. Воинский учет в медицинской организации. Организация воинского учета в образовательных учреждениях. Оформление по договору подряда: сущность, правила оформления, образец, отличия от трудового…. Входит ли работа по договору подряда в трудовой стаж?

Страховые взносы по договору подряда в году. Отличия трудового договора от договора ГПХ. Договор ГПХ: сущность, цель, виды, особенности.

Уменьшение процентов за пользование чужими денежными средствами. Учет процентов за пользование чужими денежными средствами. Неустойка и проценты за пользование чужими денежными средствами. Иск о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами. Проценты за пользование чужими денежными средствами. Заключение договора об уступке права требования. Что такое трехстороннее соглашение.

Что из себя представляет договор взаимозачета между тремя организациями. Образец трехстороннего договора о переводе долга. Что из себя представляет трехстороннее соглашение о минимальном размере оплаты труда. Please enter your comment! Please enter your name here. You have entered an incorrect email address! Самые популярные.

План финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения план ФХД — это документ отображающий модель финансирования того или иного проекта. Все бюджетные учреждения муниципалитеты обеспечиваются денежными средствами Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в году Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в году Выплата аванса в последний день месяца: НДФЛ Самое свежее.

Самый бесплатный портал о бухгалтерии Будьте уверены, на нашем сайте не появится никаких подписок. Не появится скрытых платных разделов. Мы не будем просить у вас ваши e-mail и другие личные данные.

Расчет по страховым взносам пример заполнения Пояснение в ИФНС по страховым взносам образец Главная Реклама на сайте Контакты Карта сайта.

Кто должен сдавать отчет СЗВ-М Выписка из СЗВ-М СЗВ-М за ноябрь

Возврат ндфл иностранцем с патентом самостоятельно

Добрый день. Подскажите, что делать, если мне не приходят возмещения в течении 4 месяцев? Работодатель скидывает эту проблему на долгий процесс ФМС и налоговой, можно ли что то предпринять чтоб выплаты начались? Добрый день! Подскажите, пожалуйста, возврат излишне уплаченого НДФЛ иностранному сотруднику за год будет выполнен в ?

И, если заявление можно подавать лишь раз в год, то правильно ли я понимаю, что логично подавать его в декабре го? Может ли сам иностранец вернуть разницу, подав заявление в тот ФНС, в который совершались платежи? Иностранный гражданин может написать заявление о возмещении НДФЛ в налоговую службу самостоятельно.

Однако написать заявление можно только 1 раз, на период за весь прошедший год. То есть если иностранный гражданин подготовит документы и подаст их в налоговую до 30 апреля года, то ему возместят излишне уплаченный налог за весь предыдущий год.

Подскажите, пожалуйста, если по патенту работал за 1 год в 2 компаниях и отчитывались в разные налоговые, для возврата денег за патент нужно относить 2 заявления в разные налоговые или же хватит 1 общего?

Дело в том что налоговая присылает ответ в котором сказано что ФМС при получении трудового договора должно внести в некую базу налоговой информацию о договоре. А по факту в ФМС вносят просто в свою базу и налоговой ничего не отправляют. Так что это гиблое дело. На сегодняшний день в Санкт-Петербурге уведомить можно по двум адресам: - Смолячкова, 15 гос.

Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц. И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды.

Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам. Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже. На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину?

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина. При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.

Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Санкт-Петербург Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет рублей: В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее руб. В случае если зарплата иностранца больше руб. И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля; Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г.

Москва Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по патенту на работу составляет руб.

В случае если зарплата иностранца в Москве больше руб. И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб. Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя? Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу. Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет ст.

Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно. После того, как работодатель отправит заявление на возмещение НДФЛ иностранцам со всеми необходимыми документами, необходимо получить уведомление от ФНС о возможности возмещения налога иностранцу.

Ответ должен прийти в течение 10 рабочих дней. Если вам была полезна наша статья про возврат работодателем излишне удержанного НДФЛ с иностранного работника, пожалуйста, оцените запись или поделитесь тем, как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам, в соц.

Можно ли оформить возврат НДФЛ иностранному гражданину, работающему по патенту? Какие документы для этого потребуются? Отвечаем на вопросы в соответствии с законодательством РФ.  4 Возврат НДФЛ по патенту иностранцу: пример. На территории Российской Федерации имеют право осуществлять трудовую деятельность не только граждане государства, но и иностранцы. Если у них оформлено РВП (разрешение на временное проживание) или ВНЖ (вид на жительство), патент им получать не обязательно. Но если иностранный гражданин не имеет на территории РФ никакого статуса, для осуществления трудовой деятельности ему необходимо специальное разрешение — патент.

Как иностранцу возместить НДФЛ по патенту?

Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц. В ряде случаев иностранцу требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Такое может произойти, если работник не знал о своем праве на уменьшение НДФЛ на размер платежей по патенту.

На сайте ФНС представлены регулярно обновляемые образцы этой декларации, а также специализированная программа. Заявление пишется по рекомендованной форме ФНС, образец приложен к письму от 19 февраля г.

Платежные документы у иностранца должны быть на руках, а уведомление берется в налоговой. Необходимо обращаться в ФНС по месту работы, а не проживания, вне зависимости от того, где была произведена оплата за патент. В двух редких случаях налоговая может отказать в выдачи этого документа:. Письмо Минфина России от В этом письме разъяснено, кто может уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, уплаченные за патент, если в течение года у иностранного работника было несколько работодателей.

Если иностранец на основании патента работает в нескольких местах, уменьшить налог на сумму фиксированных авансовых платежей может только один работодатель. Причем иностранец должен подтвердить, что другим работодателям на текущий налоговый период аналогичные уведомления инспекции не выдавали.

И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб. На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст.

При этом важно знать, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам будет в разных размерах. НДФЛ по иностранным работникам на патенте исчисляется, но при этом производится зачет авансовых платежей по НДФЛ, которые самостоятельно уплатил иностранный работник п.

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. НК РФ. Что для этого нужно сделать, мы писали не так давно подробнее см. Срок оплаченного иностранцем патента охватывает сразу два налоговых периода — и гг.

Если иностранец получил этот статус, тогда с него удерживаются налоги в тех же суммах, что и с граждан России. Таким образом, НДФЛ с временно проживающего иностранца в году удерживается так же, как с нерезидента. НДФЛ обязаны платить не все иностранцы.

Но такие правила не действуют в отношении иной прибыли, что получена в пределах РФ. По его заявлению налоговым агентом было направлено соответствующее заявление,датированное Дата приема заявления ИФНС — Сначала пришёл ответ с отказом от ФМС подтвердил, что информация была отправлена своевременно.

Тем не менее, уведомление от Нарушение срока рассмотрения заявления налоговым органом, законом не предусмотрено. При обращении к сотруднику инспекции с вопросом как сделать возврат сотруднику не в результате счетной ошибки,а задержкой ответа из инспекции, ответили, что за период, в который уведомления не было, возврат необходимосделать самому физ.

Иностранный сотрудник в декабре г. К этой бумаге нужно приложить копии всех платежек, предоставленных заграничным специалистом. Важно понимать, что уплата налога должна поступать в тот же бюджет, где предприятие состоит на налоговом учете.

Еще один немаловажный нюанс — запрос на каждого сотрудника оформляется отдельно, объединить всех в одно заявление нельзя. Сумма НДФЛ, удержанная из реальных доходов иностранца, может быть меньше уплаченных им фиксированных авансовых платежей. Разница между этими суммами не признается излишне уплаченным налогом, поэтому возвращать ее сотруднику налоговый агент не вправе.

При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ.

Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины руб. Эта величина ежегодно индексируется с учетом:. Такие условия действуют и для казахов, намеренных работать за пределами своей страны. И хотя правила трудоустройства для наемных лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии максимально приближены к тем, которые применяются к россиянам, они все-таки остаются иностранными гражданами. В течение налогового периода сотрудник-иностранец может оплачивать патент несколько раз.

Можно ли уменьшить НДФЛ на сумму уплаченных авансов по патенту иностранного гражданина за год который до заключения трудового договора с организацией не работал у другого налогового агента , если уведомление от После трудоустройства иностранца НДФЛ с его доходов рассчитывает и удерживает работодатель — налоговый агент.

Налоговая ставка составляет 13 процентов независимо от того, является ли иностранец резидентом абз. При этом суммы НДФЛ, ранее перечисленные иностранцем в качестве фиксированного авансового платежа, налоговый агент обязан засчитывать в счет уплаты НДФЛ с доходов, которые он выплачивает иностранцу после приема на работу. При этом место уплаты фиксированных платежей не имеет значения.

Иностранец может их оплатить как по месту трудоустройства, так и по месту своего жительства. В любом случае налоговый агент должен принимать эти суммы к зачету письмо ФНС России от 16 марта г.

Особенности его уплаты и расчета указаны в Налоговом кодексе РФ. Если имеется соглашение РФ и того государства, где иностранный гражданин работает, с целью устранения двойного налогообложения, перечисленные за границей суммы могут зачитываться в счет уплаты налога в России ст.

Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Москва Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по патенту на работу составляет руб. После получения заявления работниками ФНС осуществляется проверка, которая может занять определенное количество времени.

Несмотря на то, что уведомление должно быть готово через 10 дней, на практике это срок может быть увеличен. К проверке обязательно привлекается миграционная служба. Бухгалтер предприятия учитывает все возвраты с помощью специального бланка отчетности по уплате НДФЛ. В форме 6-НДФЛ иностранцы на патенте отражаются в 1 разделе. Если было проведено уменьшение налога, то это указывается в поле Search for:. Автор Виктор Юрьевич На чтение 11 мин.

Положение о факсимиле в организации образец. Положение о родовых сертификатах вопрос ответ. Положение о кадровом делопроизводстве в ооо образец Положена ли социальная стипендия обучающимся по договору. Положена ли надбавка к пенсии по достижении 80 лет инвалиду 2 группы в году. Положена ли компенсация за школьную форму для малообеспеченных года.

Положена ли компенсация за отпуск при увольнении если отработал 11 месяцев. Положена ли доплата к пенсии в возрасте 80 лет если пенсионер инвалид. Карта сайта.

Может ли иностранец сам возместить ндфл по патенту

Чтобы легально работать на территории Российской Федерации, иностранцы приобретают специальное разрешение, одновременно они уплачивают и стандартный налог. При этом можно рассчитывать на возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту. Предоставление вычета позволяет исключить двойное налогообложение и снизить нагрузку на человека, приехавшего из других государств.

На какую же сумму можно рассчитывать, и как воспользоваться льготой? Патент — это разрешение, выдаваемое иностранному гражданину и позволяющее трудоустроиться на территории РФ. После выдачи патента необходимо с ксерокопией трудового договора обратиться в УМВД, где проведут его регистрацию.

Срок — в течение 60 суток с момента заключения отношений с работодателем. Если иностранец просрочит уплату налога по патенту, документ будет признан недействительным, а право на трудоустройство в стране пребывания — утеряно. При наличии патента на работу зарубежный гость уплачивает те же налоги, что и гражданин России. Без патента при трудоустройстве на основании только разрешения, налоговые платежи будут выше. Ставка, по которой исчисляется налог, зависит от срока нахождения на территории РФ:.

Законодательство предусматривает случаи освобождения от обязанности приобретать патент, например, при вынужденном переселении соотечественников и беженцев. Аналогично — разрешение не требуется белорусам, армянам, киргизам и казахам. Перечисление НДФЛ с иностранцев — прямая обязанность работодателей. Закон обязывает работодателя помочь иностранцу снизить налоговую нагрузку, если тот обратится с заявлением.

Для граждан других государств, трудоустроенных на основании патента, предусмотрены некоторые льготы. Иностранцы могут:. Возврат подоходного налога возможен только по одному месту работы. Если специалист трудоустроен в нескольких местах, то основному работодателю он должен принести подтверждение о том, что не пользовался льготой в других компаниях. Стоимость патента зависит от региона и профессии. Для расчета фиксированная сумма умножается на дефлятор и региональный показатель.

В месяц можно вернуть НДФЛ в размере, не превышающем ежемесячного платежа по патентной системе. Фактически, иностранец может быть полностью освобожден от необходимости уплаты НДФЛ, если он получает невысокую заработную плату. Для зачета НДФЛ по патенту иностранцев существуют два способа: действия через работодателя или личное обращение в налоговую службу.

В первом случае необходимо:. Важно, чтобы патентный платеж вносился в той же налоговой инспекции, где работодатель стоит на учете! Заявление подготавливается на каждого работника в отдельности.

Вернуть налоги сразу за всех иностранных сотрудников не получится. Отказ возможен только в одном случае: если у налоговиков отсутствуют сведения о заключении трудового договора с иностранцем. Работник может и сам обратиться в налоговую службу, подав декларацию и оформив вычет НДФЛ. Для этого ему нужно подготовить дополнительно:.

Законодательство Российской Федерации позволяет иностранному гражданину резиденту или нерезиденту устранить двойное налогообложение, работая по патентной системе. Проще это сделать через работодателя.

Но если по каким-либо причинам налоги удерживались дважды, можно и самостоятельно по итогам года осуществить возврат денег. Это требование Налогового кодекса. Патент удостоверяет легальность трудоустройства для иностранца. Иностранцу потребуется подготовить декларацию самостоятельно, что может сделать процесс более трудоемким. Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц.

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды. Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам. Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже. Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст.

Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина. При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах. Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет рублей:.

Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по патенту на работу составляет руб. Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу. Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:. Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет ст.

Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно. После того, как работодатель отправит заявление на возмещение НДФЛ иностранцам со всеми необходимыми документами, необходимо получить уведомление от ФНС о возможности возмещения налога иностранцу. Ответ должен прийти в течение 10 рабочих дней. Если вам была полезна наша статья про возврат работодателем излишне удержанного НДФЛ с иностранного работника, пожалуйста, оцените запись или поделитесь тем, как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам, в соц.

Возврат НДФЛ по патенту иностранцам. Если Вы являетесь иностранным гражданином и в предшествующем налоговом периоде уплатили налог по справке 2-НДФЛ и оплатили патент значит у Вас возникло двойное налогообложение а значит есть право на возмещение НДФЛ из бюджета РФ. Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства.

В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Подскажите, что делать, если мне не приходят возмещения в течении 4 месяцев? Работодатель скидывает эту проблему на долгий процесс ФМС и налоговой, можно ли что то предпринять чтоб выплаты начались? Добрый день! Подскажите, пожалуйста, возврат излишне уплаченого НДФЛ иностранному сотруднику за год будет выполнен в?

И, если заявление можно подавать лишь раз в год, то правильно ли я понимаю, что логично подавать его в декабре го? Может ли сам иностранец вернуть разницу, подав заявление в тот ФНС, в который совершались платежи? Иностранный гражданин может написать заявление о возмещении НДФЛ в налоговую службу самостоятельно. То есть если иностранный гражданин подготовит документы и подаст их в налоговую до 30 апреля года, то ему возместят излишне уплаченный налог за весь предыдущий год.

Подскажите, пожалуйста, если по патенту работал за 1 год в 2 компаниях и отчитывались в разные налоговые, для возврата денег за патент нужно относить 2 заявления в разные налоговые или же хватит 1 общего? Дело в том что налоговая присылает ответ в котором сказано что ФМС при получении трудового договора должно внести в некую базу налоговой информацию о договоре.

А по факту в ФМС вносят просто в свою базу и налоговой ничего не отправляют. Так что это гиблое дело. На сегодняшний день в Санкт-Петербурге уведомить можно по двум адресам: — Смолячкова, 15 гос. На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину? Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Санкт-Петербург Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет рублей: В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее руб.

В случае если зарплата иностранца больше руб. И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля; Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Москва Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по патенту на работу составляет руб.

В случае если зарплата иностранца в Москве больше руб. И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб. Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя?

Уведомление на каждого конкретного иностранца выдается один раз и действует в рамках одного налогового периода. Зачесть можно только суммы фиксированных платежей, которые перечислены за текущий год.

Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода. Иного порядка уменьшения исчисленной налоговым агентом суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей Кодексом не предусмотрено. Таким образом, вернуть НДФЛ за прошлый период вы не сможете.

Работающие в России иностранные граждане могут вернуть часть затраченных на оплату патента денег, если оформят налоговый вычет. Получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды. Американский сейсмолог Чарльз Рихтер первым ввел понятие магнитуды, изменив представление о землетрясениях.

Сколько платят за обучение в высшем учебном заведении Кыргызстана граждане Таджикистана — смотрите в инфографике. Хочу вернуть НДФЛ по патенту. За какой период я вправе его вернуть? Могу ли за год и ранее? Это делается через работодателя по заявлению сотрудника или при личном обращении по истечению налогового периода.

Компания вправе не перечислять НДФЛ с доходов иностранцев, если исчисленная с их доходов сумма налога меньше ежемесячной суммы фиксированного авансового платежа, уплаченного данными лицами.

Но для этого она должна иметь уведомление от налоговиков о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей, полученное на соответствующий налоговый период.

Добрый день. Подскажите, что делать, если мне не приходят возмещения в течении 4 месяцев?

Как вернуть ндфл за патент иностранному гражданину самостоятельно

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц далее НДФЛ являются физические лица, как являющиеся налоговыми резидентами РФ, так и не являющиеся таковыми, при условии, что все указанные лица получают доходы от источников в РФ ст. Доходом для целей налогообложения является вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей на территории России пп.

Иными словами, заработная плата и другие выплаты в пользу работников, в том числе иностранных граждан, являются их доходом, подлежащим обложению НДФЛ. Он может быть получен как в денежной, так и в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды п. Наряду с положениями, устанавливающими общий порядок исчисления и уплаты налога, Налоговым кодексом установлены особенности исчисления и уплаты налога для отдельных категорий налогоплательщиков:.

В данной статье нас будет интересовать последняя указанная категория, а именно иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на основании патента. Иностранные граждане как налогоплательщики интересны, по крайней мере, по двум причинам.

Первой особенностью является то, что общая сумма НДФЛ налогоплательщиков-иностранцев, работающих по найму в организациях и у индивидуальных предпринимателей, исчисляется налоговыми агентами и подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими налогоплательщиками за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.

И вторая, в том, что Минфин в своих недавних письмах определил порядок возмещения иностранному работнику сумм, внесенных им в виде авансового платежа фиксированного размера. Речь идет о возврате денежных сумм, уплаченных иностранцем по НДФЛ за период действия патента в случаях, когда срок действия патента не был продлен.

С 1 января года правила уплаты фиксированных авансовых платежей по НДФЛ для иностранных работников, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы, изменены. Новый порядок распространяется на иностранных граждан, работающих по патенту не только у физических лиц, но и в организациях, у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц. В отношении ранее выданных патентов до истечения срока их действия сохраняется прежний порядок уплаты НДФЛ.

Напоминаем, что с 1 января года работодатели заказчики , являющиеся юридическими лицами, ИП, нотариусами, адвокатами и т. С 01 января года фиксированный авансовый платеж по НДФЛ установлен в сумме рублей за каждый месяц периода, на который выдается патент. Однако это не окончательна сумма, поскольку размер платежа корректируется на коэффициент-дефлятор и коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ п.

Если региональный коэффициент на очередной календарный год не установлен, его значение принимается равным 1. Коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Минэкономразвития России и в году составляет 1, Приказ от В городе Москве в году региональный коэффициент равен 2, Таким образом, фиксированный авансовый платеж в Москве для иностранных работников с 1 января года составит рублей рублей х х 2, в месяц Закон г.

Москвы от Налогоплательщик уплачивает фиксированный авансовый платеж по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается продлевается , переоформляется патент ранее он уплачивался по месту жительства месту пребывания налогоплательщика п.

Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев с правом неоднократного продления на срок от месяца. Общий срок действия патента не может превышать 12 месяцев с учетом продлений п. Срок действия патента считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращение в территориальные органы ФМС не требуется. В ином случае срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

Мы уже сказали, что сумма уплаченного НДФЛ налоговым агентом за работника иностранца может быть уменьшена на сумму уплаченных фиксированных платежей. Однако, прежде, чем работодатель сможет это сделать, необходимо выполнить условие, а именно получить от налогового органа по месту своего нахождения уведомления о подтверждении права на такое уменьшение.

Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от Для получения такого уведомления налоговому агенту следует подать заявление по форме, рекомендованной в письме ФНС России от Налоговый орган обязан направить запрошенное уведомление в срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления налогового агента, при наличии у него информации, полученной от территориального органа ФМС о факте заключения налоговым агентом с налогоплательщиком трудового или гражданско-правового договора и выдачи налогоплательщику патента.

Уведомление может быть выдано только и при условии, что ранее за соответствующий налоговый период такое уведомление не направлялось. После получения уведомления, организация может уменьшить исчисленную сумму НДФЛ на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей.

Обращаем Ваше внимание, что, если сумма уплаченных за период действия патента в соответствующем налоговом период фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных работником доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету налогоплательщику п.

Как мы уже говорили, помимо НДФЛ иностранный работник уплачивает фиксированный платеж в течение всего срока действия патента. Однако на практике может случиться так, что авансовый платеж совершен, а срок действия патента не продлен. На этот случай ФНС совместно с Минфином РФ издали письма, в которых разъяснили, что в случае, если срок действия патента не был продлен, перечисленные иностранным гражданином денежные средства могут быть идентифицированы как излишне уплаченные и на этом основании, работник вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченных сумм налога в общеустановленном порядке письма Минфина РФ от Общий порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченного налога установлен статьей 78 НК РФ.

По желанию иностранного работника сумма излишне уплаченного авансового фиксированного платежа может быть ему возвращена п. Для этого налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента заявление в письменном виде или в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи п.

Срок давности обращения с заявлением о возврате составляет три года со дня уплаты указанной суммы п. Затем на основании поданного заявления налоговый орган принимает решение о возврате либо отказе в возврате переплаченной суммы. Перед принятием решения о возврате налоговый орган проверяет факт переплаты фиксированного платежа, в некоторых случаях может быть проведена сверка расчетов.

Например, когда в процессе обработки представленного заявления налоговый орган выявит расхождения по заявленной к зачету возврату сумме с данными учета налоговых органов, то в этом случае копия представленного заявления будет возвращена налогоплательщику без исполнения с приложением сальдо расчетов с бюджетом и предложением провести совместную сверку расчетов.

О принятом решении налоговый орган обязан в письменной форме сообщить налогоплательщику п. Обращаем Ваше внимание, что с 01 июля года обязанность налогового органа сообщать налогоплательщику о принятии решения о возврате переплаченной суммы только в письменной форме будет исключена.

Сообщение может быть передано лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения. В случае отказа налогового органа в возврате излишне уплаченной суммы, налогоплательщиком может быть подана жалоба в порядке, установленном гл.

Возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляет территориальный орган Федерального казначейства ТОФК по поручению, оформленному налоговым органом на основании принятого решения и в сроки, не превышающие срок принятия этого решения. О дате возврата и сумме возвращенных налогоплательщику денежных средств ТОФК обязательно уведомляет налоговый орган п. Отметим, что на сумму возврата, перечисленную работнику с нарушением срока, могут быть начислены проценты за пользование чужими денежными средствами, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата.

Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата п. Причем проценты могут быть возвращены и отдельно от основной суммы переплаты, если по каким-то причинам они уплачены не в полном объеме. Решение о перечислении оставшейся суммы процентов принимается налоговым органом в течение 3 дней со дня получения уведомления ТОФК об исполнении поручения налогового органа п. Бухгалтерский учет. Тест фирмы по ИНН бесплатно. Вход Регистрация.

Подписка на новости. Порядок возврата НДФЛ из бюджета нерезидентами РФ, работающими на основании патента По теме Читайте все материалы по теме "Иностранные работники: оформление и налогообложение" подписаться. Наряду с положениями, устанавливающими общий порядок исчисления и уплаты налога, Налоговым кодексом установлены особенности исчисления и уплаты налога для отдельных категорий налогоплательщиков: - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; - налоговых агентов; - индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, а также для иностранных граждан, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы и осуществляющих трудовую деятельность по найму на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25 июля г.

Статья актуальна на Ваше имя:. Код безопасности. Введите код безопасности:. Если Вы зарегистрируетесь , то сможете получать новые комментарии по e-mail. НДФЛ при снижении стоимости платных образовательных услуг. Уплата НДФЛ в условиях пандемии. Горячие темы. Эти статьи обсуждают: При каких условиях премия к юбилею организации облагается страховыми взносами? Программа по МСФО подготовка к декабрьской сессии г. Отключить мобильную версию.

Как вернуть НДФЛ иностранцу, работающему по патенту

Чтобы легально работать на территории Российской Федерации, иностранцы приобретают специальное разрешение, одновременно они уплачивают и стандартный налог. При этом можно рассчитывать на возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту. Предоставление вычета позволяет исключить двойное налогообложение и снизить нагрузку на человека, приехавшего из других государств. На какую же сумму можно рассчитывать, и как воспользоваться льготой? Патент — это разрешение, выдаваемое иностранному гражданину и позволяющее трудоустроиться на территории РФ. После выдачи патента необходимо с ксерокопией трудового договора обратиться в УМВД, где проведут его регистрацию. Срок — в течение 60 суток с момента заключения отношений с работодателем.

НДФЛ с иностранных граждан в году: какие налоги платит работник, ставка НДФЛ, документы на возмещение.  Как получить возмещение НДФЛ иностранцу, трудоустроенному по патенту и избежать двойного налогообложения. Содержание. 1 Что такое патент иностранному гражданину в России и кому он нужен в году. 2 Порядок возврата НДФЛ из бюджета нерезиденту РФ, работающему по патенту в году. Что такое патент иностранному гражданину в России и кому он нужен в году.  Стоимость 1 месяца патента на работу для иностранных граждан с года продолжают устанавливать субъекты РФ и цена может существенно отличаться в зависимости от региона.

Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

Принимаю пользовательское соглашение. Бывают ситуации, когда в компании работает иностранный сотрудник по патенту. Ежемесячно он платит фиксированные платежи.

Порядок возврата НДФЛ из бюджета нерезидентами РФ, работающими на основании патента

Иностранец работал в фирме с марта по ноябрь, уже уволен просит возместить НДФЛ по патенту. Правильно ли я понимаю, что он должен сам обратиться в налоговую в какую? Здравствуйте, Елена! Если он уже уволен, то ему следует лично обратиться в ИФНС с декларациями и заявлением на получение налогового вычета. Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно.

В России большинство иностранных граждан трудятся по патенту, а работодатели платят соответствующие налоги.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц далее НДФЛ являются физические лица, как являющиеся налоговыми резидентами РФ, так и не являющиеся таковыми, при условии, что все указанные лица получают доходы от источников в РФ ст. Доходом для целей налогообложения является вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей на территории России пп. Иными словами, заработная плата и другие выплаты в пользу работников, в том числе иностранных граждан, являются их доходом, подлежащим обложению НДФЛ. Он может быть получен как в денежной, так и в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды п. Наряду с положениями, устанавливающими общий порядок исчисления и уплаты налога, Налоговым кодексом установлены особенности исчисления и уплаты налога для отдельных категорий налогоплательщиков:.

Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц. В ряде случаев иностранцу требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Такое может произойти, если работник не знал о своем праве на уменьшение НДФЛ на размер платежей по патенту.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Евграф

    В этой стране уже ничего не удивляет.Надеюсь всё разрешится хорошо.

  2. erdiasichtsa

    Привіт. А що для безробітних, скільки беруть для субсидії 2 чи 3 єдиний соц. внесок 819.06 грн. і потім не робити,

  3. majecsaback

    Я никогда не верил что АвтоЕвроСила (АЕС самостоятельная организация. Собственно вчера это и подтвердилось. АЕС организовывают или уже организовали свою ПАРТИЮ. Собственно и терлись эти калачи думаю именно для этой цели.

  4. Лидия

    Какие виньетки, ты хочеш покуситься на корыто куда свинные рыла власти деньги воруют, Ты не в той стране родился, сколько помню ничего к лучшему не меняеться, и ничего ты без автомата калашников не сделаеш, к сожалению, ((